Вопросы налогообложения

Это должен знать каждый участник сделки.

Налог при продаже недвижимости

Вопрос налогообложения — это всегда очень важный вопрос, как для продавца, так и для покупателя. И всем гражданам, которые планируют продавать или покупать жилье, необходимо задуматься и об этом вопросе, помимо самой сделки.

Ставка налога НДФЛ на доход от продажи квартир и иной недвижимости для налоговых резидентов РФ (физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев) составляет 13%, для не резидентов – 30%.

С 1 января 2016 года изменился порядок взимания обязательных налогов с физических лиц при продаже недвижимости.

Для расчета НДФЛ с продажи квартир имеет значение давность владения квартирой: это срок владения недвижимости продавцом с момента покупки, по истечении которого НДФЛ с продажи квартиры не взимается.

Для квартир, купленных после 01 января 2016 года, срок давности владения составляет 5 лет. По недвижимому имуществу, приобретенному до 01.01.2016г., сохраняется старый порядок. Для продажи недвижимости, право собственности на которую возникло с 01.01.2016г., должно будет пройти 5 лет, чтобы полученный доход налогом не облагался.

Для квартир, полученных продавцом в собственность по безвозмездным сделкам (по наследству, в дар от близких родственников, в порядке приватизации, по договору ренты (пожизненное содержание с иждивением)), начиная с января 2016г. давность владения составляет 3 года.

Срок владения начинается с момента приобретения недвижимости в собственность. Эта дата будет отражена в свидетельстве о регистрации права или в выписке из ЕГРП.

С 15 июля 2016г. свидетельства о праве собственности не выдают. Дату оформления собственности на квартиру определяют по штампу регистрации права собственности на договоре купли-продажи квартиры или ином документе, на основании которого продавец приобрел квартиру.

Для недвижимости, полученной по наследству, срок владения начинается со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

Если продавец продал квартиру до истечения срока давности владения, доход от продажи квартиры, для расчета НДФЛ, может быть уменьшен на 1 000 000 руб. (имущественный налоговый вычет).

НДФЛ = (доход от продажи – 1 000 000) х 0,13

Вместо имущественного вычета доходы от продажи квартиры можно уменьшить на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с её приобретением.

НДФЛ = (доход от продажи — расходы на приобретение) х 0,13

Минимальная стоимость реализуемой недвижимости.

Ранее не было никаких ограничений по стоимости продаваемого жилья, что давало существенные послабления нечестным дельцам. С 2016 года в НК РФ установлены следующие требования к цене квартир, реализуемых физическими лицами:

Когда продаете недвижимость, у которой есть кадастровая стоимость, учтите следующее. За какую бы цену вы ни продали объект, для целей НДФЛ доход от его продажи будет считаться как кадастровая стоимость объекта, умноженная на коэффициент 0,7. Кадастровая стоимость берется на 1 января года, в котором совершается сделка.

Например, человек продал квартиру за 1 000 000 руб., в то время как ее кадастровая стоимость равна 1 800 000 руб. Для целей НДФЛ доход от продажи квартиры будет равен 1 260 000 руб. (1 800 000 руб. × 0,7). Обратите внимание, что такой порядок применяется только к той недвижимости, право собственности на которую ее продавец получил после 1 января 2016 года.

Отчетность при продаже квартиры.

Для того, чтобы отчитаться по продаже недвижимости, а также подтвердить свой доход и применяемые льготы, необходимо заполнить декларацию по форме  3-НДФЛ. Декларация сдается в налоговую инспекцию по месту регистрации не позднее 30 апреля следующего за сделкой года. Инспекция проверяет правильность поданных данных, позднее  передает налогоплательщику квитанцию с указанием суммы и реквизитов для оплаты налога в бюджет или выплачивает сумму имущественного вычета ему на счет.

Как видите, эти вопросы бывает тяжело решить самостоятельно, т.к. и продавец и покупатель всегда хотят иметь более выгодное положение. Здесь нужен нейтральный человек, который учтет пожелания и возможности всех участников сделки, продумает все нюансы и принесет каждой стороне наибольшую выгоду. Обращайтесь к нам, и мы подробно ответим на все вопросы по налогообложению для вашей сделки.

Центральный офис: ул. Волховстроя, 94, тел.: (3812) 330-656, 330-667, 28-72-36.
Офис на Левом берегу: ул.12 Декабря, 56, тел.: 331-315.
Пишите нам по электронной почте: novostroykpd@yandex.ru